Актуальні питання платників податків Шевченківського району м. Києва стосовно подання звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді.

1.Питання.          

           Підприємство уклало договір про забезпечення електронного документообігу з податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв’язку, отримало ключі і подає звітність в електронному вигляді. Чи буде опрацьована декларація в електронному вигляді якщо на підприємстві змінюється керівництво?

            Відповідь: У додатку 2 до договору про забезпечення електронного документообігу з Державною податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв’язку зазначаються анкетні дані платника податку, зокрема дані керівника та бухгалтера підприємства. Крім того до ДПІ надаються особисті відкриті ключі на магнітному носії та у роздрукованому вигляді.

 Якщо на підприємстві змінюються будь-які дані внесені до додатку 2, у т. ч. директор чи бухгалтер, слід протягом 3 робочих днів після таких змін повідомити ДПІ і надати нові відкриті ключі електронного підпису.

2.Питання. 

      На яку адресу надсилати звітність в електронному вигляді?

    Відповідь: При укладанні договору про забезпечення електронного документообігу з Державною податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв’язку в пункті 2.4 Інструкції щодо підготовки та подання податкових документів засобами телекомунікаційного зв’язку (додаток 1 до договору ) зазначається електронна адреса на яку направляється звітність в електронному вигляді.

            3. Питання.

          Чи можна в один день надсилати до податкової інспекції в електронному вигляді декілька звітних документів від одного платника податків (наприклад, декларацію з податку на прибуток, розрахунок комунального податку та податковий розрахунок за ф. 1-ДФ)?

            Відповідь: Направлення в один день декількох звітних документів (декларацій, розрахунків) в електронному вигляді повністю можливе. Кожний вид звітного податкового документу має бути сформовано окремим файлом у вигляді XML-формату та направлено до ДПІ засобами телекомунікаційного зв’язку. Після отримання кожного окремого електронного документа формується і надсилається платнику податків квитанція про те, що документ сформовано коректно та прийнято в базу даних ДПС.

4.Питання.

           Як формуються імена файлів для відправки звітності в електронному вигляді?

            Відповідь: Відповідно до наказу ДПА України від 03.05.2006р. №242 „Про затвердження формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків” імена файлів формуються згідно з довідником державних податкових інспекцій, кодом платника, довідником звітних документів та довідником (SPR_VER.XML) версій звітних документів за таким принципом:

• позиції з 1 по 2 код області, на території якої розташовується податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ;

• позиції з 3 по 4 включно містять код адміністративного району, на території якої розташовується податкова інспекція (або відділення), до якої подається документ;

• позиції з 5 по 14 включно містять код ЄДРПОУ для юридичних осіб або ідентифікаційний номер ДРФО для фізичних осіб, доповнений зліва нулями до 10 знаків;

• позиції з 15 по 17 включно містять код документа і відповідають значенню елемента C_DOC;

• позиції з 18 по 20 містять підтип документа і відповідають значенню елемента C_DOC_SUB;

• позиції з 21 по 22 містять номер версії документа і відповідають значенню елемента C_DOC_VER, доповненого зліва нулем до двох позицій;

• позиції з 23 по 27 містять тризначний порядковий номер (доповненого зліва нулями до 5 знаків) для документів, що можуть подаватись декілька разів в одному звітному періоді. Якщо звіт подається лише один раз, то позиції 23 ... 27 міститимуть значення 00001;

• позиції з 28 по 29 містять значення звітного місяця, доповненого зліва нулями до 2 знаків;

• позиції з 30 по 33 містять значення звітного року;

• Файл має розширення xml.

Про користуванні програмним забезпеченням системи формування та подання до органів ДПС податкової звітності в електронному вигляді, розробленим ДПА України імена файлів формуються автоматично. Програмне забезпечення надається платникам податків безкоштовно.

Управління масово-роз’яснювальної роботи та
звернень громадян
ДПІ у Шевченківському районі м. Києва