Слідчі столичної податкової міліції порушили 115 кримінальних справ за фактами створення фіктивних фірм

На сьогоднішній день великою проблемою для держави залишається тіньовий сектор економіки. Щорічно держава втрачає величезний обсяг коштів у вигляді несплачених або мінімізованих (навмисно зменшених) податків. Столичні податківці наразі активно відпрацьовують так звані підприємства-вигодонабувачі (реально діючі суб’єкти господарювання, які співпрацюють з фіктивними підприємствами), що використовують у своїй діяльності різні схеми ухилення від оподаткування.

Незважаючи на широкий спектр ухилень найбільш поширеним є формування реально діючим підприємством податкового кредиту з ПДВ та витрат за рахунок фіктивної фірми:   

підприємство укладає договір купівлі вигаданих товарів чи послуг, використовуючи реквізити фіктивної фірми;

отримавши податкові накладні з підробленими підписами службових осіб підприємство подає до податкової інспекції податкову звітність, в якій відображено фіктивну фінансово-господарську операцію;

підприємство формує фіктивну затратну частину та безпідставно завищує податковий кредит з ПДВ і, як наслідок, держава втрачає суму несплачених податків.

У розрізі цієї проблеми, столичні податківці відпрацьовують підприємства, які зареєстровані на підставних осіб без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Зазвичай, схема шахрайства заглиблюється у ринок праці. Ксерокопії паспорту та ідентифікаційного коду, «ділки» отримують від пересічних громадян під виглядом працевлаштування їх на роботу. Прагнучи отримати привабливу посаду, особа підписує все, що їй запропонують, не вникаючи в суть, у тому числі й нотаріальну довіреність, яка, разом з вищевказаними документами, дає змогу зловмисникам зареєструвати підприємство. Далі, на працівника відкриваються рахунки в банківських установах (для нібито отримання заробітної плати «на картку»), а після випробувального терміну особа знову шукає роботу, не підозрюючи,  що вже «працює» керівником фіктивної фірми. Також, реєстрація відбувається на загублені паспорти громадян, паспорти померлих або осіб, які перебувають в місцях позбавлення волі.

Як повідомив перший заступник голови Комісії з проведення реорганізації ДПА у м. Києві, перший заступник голови ДПА у м. Києві – начальник управління податкової міліції Ігор Усик, протягом січня-жовтня 2011 року в провадженні слідчих податкової міліції ДПА у м. Києві перебувало 115 кримінальних справ, порушених за фіктивне підприємництво. «У переважній більшості, фіктивні фірми входять до, так званих «конвертаційних центрів», які використовуються для ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки – вигодонабувачами. На сьогодні податківцями Києва виявлено та припинено діяльність 14 таких конвертцентрів. А загалом, з фіктивних фірм до бюджету наразі стягнуто
7 мільйонів 840 тисяч гривень», - розповів керівник столичної податкової міліції.

ДПА у м. Києві звертає увагу платників податків на правові наслідки взаємодії реально діючих суб’єктів господарювання з підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Загальновідомо, що за це у вітчизняному законодавстві передбачена адміністративна (застосування штрафних санкцій), а в переважній більшості випадків – кримінальна відповідальність службових осіб, що зважились на махінацію. Зокрема стаття 205 Кримінального кодексу України «фіктивне підприємництво» передбачає штраф від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років. Ті самі дії, вчинені повторно або якщо вони заподіяли велику матеріальну шкоду державі, банкові, кредитним установам, іншим юридичним особам або громадянам, караються позбавленням волі на строк від трьох до п’яти років.

          Шановні громадяни, пильнуйте свої документи, не надавайте їх підозрілим знайомим та сумнівним організаціям, зберігайте у надійному місці!