Податковою міліцією викрито злочинне угрупування, яке на міжрегіональному рівні прокручувало безтоварні операції з загадковим приладом 

В ході документальної перевірки одного із столичних товариств, яке задекларувало до відшкодування ПДВ на суму 4,4 млн. грн., працівники податкової міліції провели перевірку по всьому ланцюгу контрагентів, задіяних в господарській операції на суму 26 млн. грн. – таку суму заплатило ТОВ «О» за придбаний прилад технічного контролю. При цьому на перевірку були представлені всі необхідні первинні бухгалтерські документи стосовно цієї господарської операції та технічна документація на прилад.

За ініціативою працівників податкової міліції експертною установою була проведена експертиза приладу та технічної документації до нього, в тому числі комп’ютерних програм. За висновками експертів, у Технічному паспорті до цього приладу не передбачено використання програмного продукту PowerGraph, який зазначений у Технічному описі до цього приладу, тобто ці два технічних документа є несумісними, а складність розробки програмної системи, описаної у Технічному описі програмного забезпечення приладу, не відповідає її заявленій вартості в 26 млн. грн. та може становити не більше як 40 тис. грн.

Також, поряд з технічною експертизою документації були проведені судово-почеркознавча та судово-економічна експертизи.

Таким чином з’ясувалось, що директори 3-х підприємств провели фіктивну господарську операцію щодо придбання загадкового приладу, в результаті чого замахнулись на заволодіння коштами державного бюджету через відшкодування ПДВ на суму 4,4 млн. грн., що вважається особливо великим розміром в поняттях Кримінального кодексу України.

Перевіркою встановлено, що даний злочин вчинено злочинною групою осіб. Він носить міжрегіональний характер, оскільки в злочинній схемі задіяні підприємства та особи, місцезнаходження яких у Київській та Миколаївській областях.

За матеріалами, які були відпрацьовані співробітниками податкової міліції ДПІ у Деснянському районі м. Києва, порушена кримінальна справа за ознаками злочинів, передбачених в ч.2 ст.15 та ч.5 ст.191 Кримінального кодексу України.

Так, в ч.2 ст.15 вказаного кодексу зазначається, що замах на вчинення злочину є закінченим, якщо особа виконала усі дії, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від її волі.

Згідно ч.5 ст.191  Кримінального кодексу України за дії, спрямовані на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, посадових осіб, задіяних в злочинній схемі, очікує  покарання у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади, чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна. 

ДПІ у Деснянському районі м. Києва