За операцію з векселями бізнесмену прийдеться сплатити до бюджету майже шість мільйонів гривень

Результативною стала одна з перевірок, проведених фахівцями ДПІ у Дарницькому районі м. Києва щодо виявлення фактів ухилення від сплати податків: одному із суб’єктів оподаткування донараховано податку з доходів фізичних осіб близько 6 млн. грн.

Підприємець «А» подав до інспекції декларацію про доходи, одержані в 2009 році від продажу цінних паперів (простих векселів) в розмірі 39,980 млн. грн., сплативши при цьому податків всього 1,5 тис. грн. Хоч підстав на таке заниження зобов’язань податківці не знайшли навіть після вивчення всіх подробиць справи. Тобто підприємець занизив позитивну різницю між доходом, отриманим платником податку від продажу окремого інвестиційного активу, та його вартістю, що розраховується, виходячи з суми витрат, понесених у зв'язку з придбанням такого активу.

Документальною перевіркою було встановлено, що спритний бізнесмен здійснив складний багатомільйонний фінансовий хід, складений із декількох ланцюгів: спершу купівлі-продажу простих векселів, потім обміну одних на інші та насамкінець повернув придбані але не оплачені векселі першому власнику. Все це дійство відбулось всього за три дні.

Таким чином, відповідно до наданих на перевірку документів, підприємець «А» отримав дохід від реалізації цінних паперів в сумі 39,980 млн. грн.

На підставі ст. 4 Закону України від 21.12.2000 р. №2181-ІІІ “Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” із змінами та доповненнями та ст. 7 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.03 р. № 889-ІV із змінами та доповненнями, зазначена сума підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб за ставкою 15% та сплаті до бюджету в сумі 5,997 млн. грн.

ДПІ у Дарницькому районі м.Києва