Махінації “на мільйони” при торгівлі товарами для дому 

Податківці Голосіївського району на повну потужність працюють над виконанням поставлених державою бюджетних завдань. На сьогоднішній день актуальним напрямом їх роботи залишається відпрацювання проблемних питань щодо виявлення і припинення протиправної діяльності суб’єктів господарювання та ліквідації міжрегіональних схем ухилення від оподаткування, зокрема притягнення до відповідальності організаторів та виконавців кримінальних схем; виявлення та руйнування схем ухилень і мінімізації податкових зобов'язань.

Нещодавно в рамках операції “Бюджет”, податківцями ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, було проведено перевірку ТОВ “Т”, основним видом діяльності якого була оптова та роздрібна торгівля товарами для дому. 

В ході перевірки було виявлено ряд порушень податкового законодавства. Зокрема, службовими особами підприємства безпідставно включено до складу валових витрат витрати з отримання послуг із перевезення вантажів по Україні, які не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами, обов’язковість ведення і зберігання яких передбачено правилами ведення податкового обліку, що є порушенням пунктів 5.1. та 5.3 статті 5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 28.12.1994 р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями, далі – Закон).  

Також під час перевірки було з’ясовано, що посадові особи підприємства «Т» з метою ухилення від сплати податків включили до складу валових витрат податкову накладну, виписану від підприємства «А». В ході перевірки цього факту було проведено експертне дослідження вказаної податкової накладної, в результаті чого з’ясувалось, що директор підприємства «А» її і не підписував.

Крім того, всупереч п. 5.9 ст.5 Закону ТОВ «Т» в ІV кварталі 2008 р. невірно визначено приріст балансової вартості покупних матеріалів, а сааме: перевіркою встановлено невідповідність даних бухгалтерського обліку даним податкового обліку.

Проте цими порушеннями бізнесмени “не задовольнились”. Ними також було неправомірно включено до податкового кредиту суми ПДВ, які в ході перевірки виключені зі складу валових витрат як не призначені для використання в господарській діяльності, що є порушенням вимог пп. 7.4.4, пп.. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 р. №168/97-ВР.

Таким чином, за наслідками перевірки податківцями донараховано понад 2,6 млн. грн. та планується порушення кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. 

ДПІ у Голосіївському районі м. Києва