36,5 мільйонів гривень сплатить підприємство за махінації з ПДВ

При проведенні невиїзної документальної перевірки податківцями Голосіївського району столиці виявлено чергову схему мінімізації доходів.

Так, ТОВ „Е” (основний вид діяльності якого оптова торгівля продуктами харчування та медичними препаратами), за допомогою підприємства з ознаками фіктивності – ТОВ „Г”, „штучно” зменшило податкові зобов'язання з податку на додану вартість через завищення податкового кредиту. Прикриваючись такими взаємовідносинами підприємство задекларувало податковий кредит у сумі понад 24,3 млн. грн.

Під час перевірки встановлено, що ТОВ „Г”, яке за вказаною в реєстраційних даних адресою не знаходилося та з працюючих була лише 1 особа (тобто відсутні трудові ресурси для здійснення господарської діяльності) створене з метою прикриття незаконної діяльності  ТОВ „Е”.  Як пояснив  директор – громадянин „К”, він же головний бухгалтер та засновник ТОВ „Г”, за грошову винагороду він підписав реєстраційні документи. Управління підприємством здійснювалося невідомими особами, які підписували фінансові документи, угоди, договори, банківські виписки та здійснювали інші дії, що суперечать діючому законодавству.

Проаналізувавши фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ „Е” з ТОВ „Г” встановлено, що вони носять характер нікчемного правочину, а це означає, що податкові накладні, виписані від імені останнього, є недійсними.

За результатами перевірки ТОВ “Е” донараховано ПДВ у сумі більш ніж 36,5 млн. грн., в тому числі сума фінансових санкцій становить близько 12,2 млн. грн.

Наразі матеріали перевірки передано до податкової міліції для порушення кримінальної справи.

Слідство триває.

А загалом столичні податківці за січень – жовтень 2009 року зменшили безпідставно заявленого до відшкодування ПДВ на суму понад 3 мільярди 850 мільйонів гривень.

ДПА у м. Києві