Не заривайте підприємницьку діяльність – уникайте "податкових ям"

08 липня 2009 року в ДПІ у Святошинському районі м. Києва відбулась прес-конференція для представників ЗМІ (ТОВ ТРК "Купол", районна газета "Святошинські вісті", газета "Нова робота"). Проводили прес-конференцію в.о. начальника інспекції Ніна Чикаловець та начальник управління оподаткування юридичних осіб Тетяна Пархоменко.

Розпочинаючи прес-конференцію, Ніна Іванівна привіталась з присутніми представниками засобів масової інформації, подякувала їм за співпрацю з податковими органами та розповіла про історію виникнення терміну «податкова яма».

З 1992 року в Україні введено податок на додану вартість. З цього моменту розпочалась історія виникнення різноманітних схем ухилення від оподаткування. З’являлись особи, які вишукували шляхи ухилення від сплати до бюджету ПДВ. На жаль, існуюча законодавча база протягом багатьох років дозволяла шахраям використовувати різноманітні схеми ухилення від оподаткування або заниження суми податку, яка підлягала сплаті до бюджету.

Податківці Святошинського району м. Києва проводять активну роботу щодо виявлення та боротьби з підприємствами – «податковими ямами».

Так, управлінням податкового контролю юридичних осіб при відпрацюванні таких підприємств та їх контрагентів проведено 14 позапланових перевірок, за результатами яких донараховано майже 110 тис. грн., зменшено залишок від’ємного значення (р. 26 декларації ПДВ) на 260 тис. грн., складено висновки по 38 підприємствам та передано до ГВПМ для відпрацювання. По 13 суб’єктах підприємницької діяльності подано заяви до суду на визнання недійсними установчих документів, з них 3 позови задоволено на користь податкової інспекції. По контрагентам підприємства «податкової ями» подано до Окружного адміністративного суду м. Києва 25 позовних заяв про стягнення в бюджет коштів, отриманих за нікчемними угодами, на загальну суму майже 912 тис. грн.

За час відпрацювання «податкових ям» за матеріалами ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва порушено 40 кримінальних справ, в тому числі в 2009 році – 12 справ. Проведено перевірки ТОВ «К» та ТОВ «П», які виявилися «податковими ямами», в результаті чого донараховано та стягнуто більш ніж 340 тис. грн. Проведено розкриття банківських таємниць по 16 СПД по 25 рахункам.

Начальник управління оподаткування юридичних осіб Тетяна Пархоменко зупинилась на тому, що питання створення механізму прозорого обчислення ПДВ та оптимального його адміністрування завжди турбували податківців. Проте в квітні 2008 року органи ДПС отримали додатковий інструмент у вигляді додатку № 5 до декларації з ПДВ, що дозволило отримувати інформацію стосовно контрагентів, миттєво відтворювати реальну ситуацію щодо сплати податку на додану вартість та в оперативному режимі отримувати  інформацію щодо вірогідних "податкових ям".

Управлінням оподаткування юридичних осіб проводиться робота щодо опрацювання отриманих результатів автоматизованого співставлення податкової звітності з ПДВ за всі періоди в порядку, визначеному Примірним порядком взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ у розрізі контрагентів, затвердженого наказом ДПА України від 18.04.2008 р. №266.

Управлінням оподаткування юридичних осіб в ході відпрацювання «податкових ям», тільки за 2009 рік, складено 30 актів та донараховано майже 7050 тис. грн.

Завершуючи прес-конференцію Ніна Чикаловець зосередила увагу присутніх ЗМІ на інших актуальних питаннях діяльності податкової інспекції.

Одним із таких напрямів є виявлення та упередження порушень суб’єктами господарської діяльності при виробництві та реалізації спирту та лікеро-горілчаної продукції. Так, відділом оперативного контролю інспекції, за перше півріччя 2009 р. було проведено 163 перевірки СПД, що здійснюють реалізацію лікеро-горілчаної продукції, за результатами яких застосовано штрафних (фінансових) санкцій на загальну суму – 4101,57 тис. грн., з яких узгоджено – 289,44 тис. грн. та сплачено – 286,63 тис. грн.

Також серед пріоритетних напрямів роботи органів ДПС є проведення заходів для недопущення фактів «штучного» та фіктивного банкрутства. При цьому фахівці керуються Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 р. №14.

Податківці Святошинського району м. Києва запобігають порушенням податкового законодавства, зокрема, у сфері незаконної діяльності фіктивних фірм. В ході проведення оперативно-слідчих дій співробітниками відділення боротьби з фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва припинено діяльність «конвертаційного центру». В ході проведення обшуку за місцем перебування «конвертаційного центру» було вилучено: персональні комп’ютери, чекові книжки, доручення, не заповненні бланки первинних бухгалтерських документів з відбитками печаток, чорнові записи, магнітні носії інформації, печатки 8 транзитних підприємств, банківські виписки та інші речі, що мають доказове значення по кримінальній справі. Також у ході обшуку вилучено готівкові кошти у розмірі більше 45 тис. грн. та майже 13 тис. доларів США.

Наприкінці зустрічі Ніна Іванівна повідомила про роботу приймальні громадян, що забезпечує право громадян на звернення. Особистий прийом громадян посадовими особами ДПІ здійснюється за попереднім записом згідно з графіком, який розміщено на веб-сайті ДПА у м. Києві та на стендах у приміщенні інспекції. Запис проводиться за тел. 591 – 62 – 28 або за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9 (вхід зі сторони вул. Котельникова, 14), кім. 104.

ДПІ у Святошинському районі м. Києва