Виведення економіки із тіні – пріоритетний напрям
у роботі державної податкової служби. Деякі аспекти покращення адміністрування ПДВ

З метою реалізації рішення Колегії ДПА України від 17 червня 2009 року нещодавно в ДПІ у Оболонському районі м. Києва начальник інспекції Оксана Оксаніч провела прес-конференцію на тему: "Виведення економіки із тіні – пріоритетний напрям у роботі державної податкової служби. Деякі аспекти покращення адміністрування ПДВ". На прес-конференцію були запрошені представники засобів масової інформації Оболонського району: ТОВ "Видавничий дім "Справи сімейні", ТОВ "Укрмедіа-Київ", ТОВ "Мега-Прес", ТОВ "Полідрук".

Як зазначила на початку прес-конференції Оксана Вікторівна, сьогодні  докорінно змінюються усі сфери життєдіяльності держави, в тому числі і у сфері оподаткування. Україна робить послідовні кроки в організації боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом. Верховною Радою України за останні роки приймались закони, які спрямовані на запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.. Кримінальним кодексом України встановлена відповідальність за легалізацію (відмивання)  грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом.

З урахуванням розвитку криміногенної ситуації у сфері економіки, податківцями здійснено великий обсяг заходів для удосконалення форм і методів своєї діяльності. Виявлено і ліквідовано десятки хитромудрих схем приховування прибутків від оподаткування, в тому числі з використанням фіктивних підприємств і так званих «конвертаційних центрів», «бізнес-інкубаторів» тощо. Це сприяє досягненню певних позитивних результатів у виконанні поставлених завдань щодо боротьби з економічною злочинністю, скорочення «тіньового» сектору економіки і поповнення Державного бюджету коштами, що були у «тіньовому» обігу.

Далі у своєму виступі Оксана Оксаніч зупинилась на тому, що за 19 років існування Державної податкової адміністрації України вагомий внесок у справу реформування та зміцнення вітчизняної економіки вносять створені в системі ДПС спеціальні підрозділи боротьби зі злочинами та іншими правопорушеннями у сфері оподаткування – відділи податкової міліції.

Оксана Вікторівна повідомила присутніх, що одним із пріоритетів у роботі оболонських податківців є боротьба з «тіньовою» економікою. Тому в поточному році виконуються поставлені перед Головним відділом податкової міліції ДПІ у Оболонському районі м. Києва завдання щодо боротьби з економічною злочинністю, скорочення «тіньового» обігу, виявлення та ліквідації хитромудрих схем приховування прибутків від оподаткування, в тому числі з використанням фіктивних підприємств і так званих «конвертаційних центрів».

В результаті оперативно-розшукових заходів за шість місяців поточного року працівниками податкової міліції виявлено 19 злочинів у сфері оподаткування, 15 фактів незаконної заяви на відшкодування ПДВ на загальну суму 23300,9 тис. гривень. На розгляд до суду направлено 8 кримінальних справ, з них 5 кримінальних справ за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Відшкодовано завданих державі збитків по порушених кримінальних справах на суму 1143, 5 тис. гривень.

Працівниками податкової міліції ДПІ припинено незаконну діяльність 18 фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, один конвертаційний центр, 2 підпільних цехи з нелегального виробництва алкогольної продукції. З незаконного обігу вилучено різноманітних товарно-матеріальних цінностей на суму 7637,1 тис. гривень.

Оксана Оксаніч наголосила на тому, що в ДПІ у Оболонському районі м. Києва проводиться детальний моніторинг та відпрацювання кожного платника податків який застосовує непрозорі схеми «мінімізації» податкових зобов'язань, має необґрунтовані збитки, тобто працює у «тіні».

Особлива увага приділяється підприємствам та фінансовим установам, які мають значні обороти, але сплачують незначні суми податків, або підприємствам, які не отримують прибутку від ведення фінансово-господарської діяльності та декларують збитки.

Крім того, Оксана Вікторівна повідомила, що з метою руйнування схем мінімізації податкових зобов'язань та ліквідації віртуального податкового кредиту з ПДВ та забезпечення повноти декларування податкових зобов'язань, працівниками управління податкового контролю юридичних осіб з початку року перевірено 43 декларації на загальну суму 93871.0 тис. гривень, в тому числі упереджено заявлене бюджетне відшкодування ПДВ на загальну суму 23947,3 тис. гривень. Складено актів на упередження, по яких тривають узгодження, на загальну суму 2647,5 тис. гривень.

Оксана Вікторівна висловила думку про те, що ключовими напрямами резервів наповнення бюджету повинне стати виявлення і руйнування схем мінімізації податкових зобов'язань. Аналіз схем мінімізації податкових зобов'язань показав, що більшість із них відбувається під час постачання товарів і послуг від виробника до споживача, коли документальне оформлення таких операцій проводиться через низку посередників – транзитні підприємства, «податкові ями».

Оксана Оксаніч відзначила, що податківці постійно здійснюють дієві заходи, які здатні перешкодити подальшому відходу господарських суб'єктів у "тінь".