Результати відпрацювання "податкових ям"

Одним із пріоритетів податкової служби України є руйнування схем ухиляння від оподаткування, зокрема, "податкових ям".

Органи ДПС постійно відстежували такі явища та боролися з ними. Нещодавно податківці отримали додатковий інструмент у вигляді додатку № 5 до декларації з ПДВ, що дозволило у більш оперативному режимі отримувати інформацію щодо «податкових ям» і, відповідно, аналізувати господарські зв'язки між тими, хто надає ці «послуги» та їх «споживачами».

В ході відпрацювання даних п’ятого додатку до податкових декларацій з ПДВ управлінням оподаткування юридичних осіб по 16 підприємствах складено акти документальних невиїзних (камеральних) перевірок, пов’язаних зі встановленими автоматизованою системою співставлення розбіжностей на загальну суму 3,5 млн. грн., із них донараховано ПДВ по 14 підприємствах на суму 3,4 млн. грн. за основним платежем і фінансових санкцій на 0,2 млн. грн. У 2 підприємств зменшено значення 26 рядка декларації з податку на додану вартість (залишок від’ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду) на 0,02 млн. грн.

Управлінням податкового контролю юридичних осіб проведено 9 позапланових перевірок, за результатами яких донараховано 101022,7 тис. грн. Зменшено залишок від’ємного значення (р.26 декларації ПДВ) на 68,9 тис. грн. Складено висновки по 34 підприємств, та передано до ГВПМ для відпрацювання.

Порушені кримінальні справи відносно 23 СПД на загальну суму розбіжності 354,1 млн. грн.:

Ст. 212 ч.3 ККУ (ухилення від сплати податків) щодо 3 СПД;

Ст. 205 ККУ (за фактом фіктивного підприємництва) 14 СПД;

Ст. 358 ч.1 ККУ (підробка документів невстановленими особами) 6 СПД.

Подані заяви до суду на визнання недійсними установчих документів по 13 СПД із них 3 в 2009р., задоволено на користь ДПІ у Святошинському районі м. Києва – 3 позови.

Юридичним управлінням інспекції:

По контрагентах ТОВ «А» подано до Окружного адміністративного суду м. Києва 10 позовних заяв про стягнення в бюджет коштів, отриманих за нікчемними угодами на загальну суму – 800, 9 тис. грн.

Подано до господарського суду 3 звернення про приєднання до кредиторських вимог по «податкових ямах» на суму – 36,4 млн. грн., які включено до реєстру вимог кредиторів.

Подано 3 позови до окружного Адміністративного суду про стягнення податкового боргу по 3 СГД на суму 14,8 млн. грн., один із яких відносно ТОВ «Х» на суму 2,8 млн. спільно з прокуратурою м. Києва.

Державна податкова інспекція у Святошинському районі м. Києва застерігає платників податків від укладання угод з фірмами – «податковими ямами» і пропонує ретельно перевіряти своїх партнерів. Отримати інформацію стосовно своїх контрагентів можна на веб-сайті ДПА України (банк даних «податкових ям») та на веб-сайті ДПА у м. Києві.

ДПІ у Святошинському районі м. Києва