Дія породжує протидію
 

З метою забезпечення реалізації у 2008 році Концепції розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005 – 2010 роки, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 3 серпня 2005 року № 315-р, виконання відповідного Плану заходів на 2008 рік, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 19 березня 2008 року №227 та відповідних наказів ДПА України від 8 квітня 2008 року №228 і ДПА у м. Києві від 8 травня 2008 року №279, Головним відділом податкової міліції державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва за січень – серпень 2008 року виявлено 34 фіктивні підприємства та 2 конвертаційні центри, заблоковано грошових коштів на розрахункових рахунках виявлених фіктивних СПД у розмірі 366,6 тис. грн.

Слід зазначити, що на сьогоднішній день існуюча модель податкової міліції у складі органів державної податкової служби України найбільш оптимальна у реалізації заходів із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, оскільки для відпрацювання ефективних механізмів такої протидії необхідне тісне спілкування та координація дій оперативників, слідчих податкової міліції та податкових інспекторів і ревізорів.

Особливо така координація важлива в роботі з організації боротьби з розкраданням державних коштів шляхом незаконного відшкодування ПДВ з бюджету. З початку поточного року податківцями району виявлено 46 фактів необґрунтованої заяви на відшкодування ПДВ та попереджено таке відшкодування на загальну суму 422 млн. 487,9 тис. грн.

Так, у серпні працівники слідчого відділу податкової міліції ДПІ у Шевченківському районі закінчили розслідування і направили до суду кримінальну справу за обвинуваченням директора двох товариств з обмеженою відповідальністю у вчиненні злочинів, передбачених  статтями 15 частиною 2 (замах на злочин), 191 частиною 5 (привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем), 212 частиною 3 (ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів в особливо великому розмірі) та 366 частиною 1 (службове підроблення) КК України.

Протягом 2007 року, виконуючи роботи, пов’язані з проведенням газопроводу, з метою заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах, шляхом використання підроблених документів бухгалтерського обліку та невідображення отриманих доходів у податкових деклараціях підприємець ухилився від сплати податків на загальну суму 1 млн. 422 тис. гривень. У результаті незаконних махінацій було заявлено до відшкодування ПДВ на суму понад 5 млн. гривень. У ході розслідування кримінальної справи слідчі податкової міліції ДПІ у Шевченківському районі попередили незаконне відшкодування ПДВ з державного бюджету України. Для повного відшкодування завданих державі збитків та можливої конфіскації на майно обвинуваченого накладено арешт на суму 550 тисяч гривень. Обвинуваченому обрано запобіжний захід у вигляді застави на загальну суму 17 тисяч гривень. Справу призначено до судового розгляду.

Останнім часом суть переважної більшості злочинних схем полягає у тому, що документальне оформлення операцій і розрахунків за фактичне постачання товарів і послуг проводиться через низку «податкових ям» – підприємств із ознаками фіктивності, на яких залишається торгова націнка і зобов’язання по сплаті податків, але які їх умисно не нараховують і не сплачують до бюджету.

Раніше до вжиття заходів реагування підприємства з ознаками фіктивності встигали збанкрутіти або ліквідуватись за рішенням власників. Запроваджена нещодавно ДПА України система подання в електронному вигляді розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ у розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації) дала можливість майже в реальному часовому режимі виявляти злочинні зловживання у сфері ПДВ та ефективніше збирати необхідну доказову базу.

У роботі головного відділу податкової міліції ДПІ у Шевченківському районі є ще достатньо різних фактів, які знаходяться в стадії дослідчої перевірки.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва