Припинено незаконне відшкодування ПДВ
 

Одним із важливих завдань, що стоять перед податківцями  є викриття схем ухилення від сплати податків, зокрема виявлення фактів безпідставно заявлених сум податку на додану вартість до відшкодування з бюджету.

Працівниками відділу перевірок відшкодування податку на додану вартість управління аудиту юридичних осіб ДПІ у Оболонському районі м. Києва була здійснена перевірка ТОВ «А» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок по операціях, які були проведені у 2007 році.

У ході перевірки фахівцями підрозділу було встановлено, що   в порушення вимог  підпункту 7.4.1 пункту 7.4 статті 7  Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР “Про податок на додану вартість” ( зі змінами та доповненнями) ТОВ «А» віднесено до податкового кредиту податок на додану вартість, нарахований у складі відсотків за право користування товарним кредитом, по операції, яку підприємство фактично не здійснювало.

Документи, які повинні підтверджувати факт придбання товару на умовах товарного кредиту, та які дають підстави для відображення зазначеної операції у податковому та бухгалтерському обліку, посадовими особами  підприємства не були надані для перевірки у зв’язку з їх відсутністю.

Перевіряючи інформацію щодо постачальника таких товарів податківці з’ясували наступне: юридична та звітна справи приватного підприємства «В», яке нібито виступає постачальником товарів, вилучені Управлінням Служби безпеки України  у зв’язку з порушенням кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого частиною 5 статті 191 Кримінального кодексу України  «Привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем».

У результаті виявлених злочинних схем ухилення від оподаткування фахівцями відділу перевірок відшкодування податку на додану вартість ДПІ у Оболонському районі м. Києва упереджено незаконне відшкодування ПДВ у розмірі 8,8 млн. грн.

Матеріали перевірки передані  до Головного відділу податкової міліції ДПІ у Оболонському районі м. Києва. За викритими фактами зловживань відносно посадових осіб підприємства порушено кримінальну справу.

 ДПІ у Оболонському районі м. Києва