За злочини доведеться відповідати

            Працівниками управління аудиту юридичних осіб ДПІ у Оболонському районі м.Києва, на основі отриманого від державного реєстратора повідомлення про ліквідацію, була проведена документальна перевірка фінансово-господарської діяльності ТОВ “А”. Процес ліквідації зазначеного товариства проходив у зв’язку з банкрутством, яке було ініційоване підприємством “Б”.

У ході перевірки працівниками інспекції встановлено, що через розрахунковий рахунок підприємства “А” здійснювались розрахунки по фінансово-господарських операціях, загальна сума яких складає 9,9 млн. грн.

Директором зазначеного підприємства виявилась громадянка, яка втратила паспорт і ніякого відношення до діяльності ТОВ “А” немає.

Аналізуючи показники бухгалтерського та податкового обліку податківці виявили ряд порушень щодо застосування норм Закону України від 22.05.97р. №283/97-ВР “Про оподаткування прибутку підприємств” (зі змінами та доповненнями) та Закону України від 03.04.97р. №168/97-ВР “Про податок на додану вартість” (зі змінами та доповненнями). За період 2004 – 2005 роки підприємство безпідставно віднесло до складу валових витрат витрати на суму 9867,9 тис.грн. Зазначені витрати не були підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами, обов’язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення податкового обліку.

 Перевіркою щодо порядку нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість встановлено, що ТОВ “А” за 2004 рік та період 2005 року безпідставно віднесло до податкового кредиту суму податку на додану вартість у розмірі 1986,5 тис.грн. Зазначені суми ПДВ не були підтверджені документами, які дають підстави для нарахування податкового кредиту.

За результатами перевірки товариству “А” донараховано: податок на додану вартість в сумі – 1 986,5 тис.грн., податок на прибуток в сумі – 2 464,7 тис.грн.

Слідчим відділом Головного відділу податкової міліції ДПІ у Оболонському районі м. Києва було порушено кримінальну справу за ознаками злочинів передбачених статтями 205, 218, 358 Кримінального кодексу України за фактами вчинення фіктивного підприємництва, використання за відомо підроблених документів та фіктивного банкрутства ТОВ “А”.

На даний час триває слідство.

ДПІ у Оболонському районі м.Києва